Вверх

Учет НДС налогового агента в 1С 8.3

ГлавнаяНовости Учет НДС налогового агента в 1С 8.3
Взаиморасчеты 1С, налоговый агент ндс 1С

Учет НДС налогового агента в 1С 8.3

В ряде случаев при невозможности уплаты налога на добавленную стоимость поставщиком товара или услуг компания-покупатель должна выступить налоговым агентом. Учет НДС налогового агента в 1С ведется по определенной схеме.

 

Содержание статьи:

Опыт assino

 

Большинство клиентов assino – представительства международных холдингов, работающих на российском рынке с иностранными поставщиками, что нередко при отражении хозяйственных операций накладывает на такие компании обязательства налогового агента.

 

Так, например, для Rockwell Automation (ООО «Роквелл Аутомейшн»), локального подразделения крупнейшей в мире компании в сфере промышленной автоматизации и информатизации, в ходе проекта внедрения системы «1С:Комплексная автоматизация 2» были автоматизированы все контуры учета, в том числе:

  • управление закупками в России и за рубежом (импортные закупки);
  • учет продаж в рублях, валюте и условных единицах, продажи на экспорт;
  • регламентированный учет и налоговая отчетность.

Благодаря этому специалисты Rockwell Automation при покупке товаров у нерезидентов РФ выступают налоговым агентом по НДС, используя возможности типового функционала 1С:КА.
 

Проект Rockwell Automation

У assino есть готовое решение и для вашего бизнеса. Оставьте заявку на консультацию эксперта!

Оставить заявку

 

Когда компания признается налоговым агентом по НДС

 

Под налоговыми агентами подразумевают организации, которые берут на себя обязательства исчисления и перечисления налогов за налогоплательщиков.

 

Существует несколько ситуаций, описанных в статье 161 НК РФ, когда организациям требуется взять на себя роль налогового агента в отношении не физических, а юридических лиц:

  • аренда/покупка имущества у государственных органов;
  • приобретение на территории России товаров (работ, услуг) у иностранных поставщиков, не являющихся налоговыми резидентами РФ;
  • продажа клада, конфискованного имущества и других бесхозных ценных объектов;
  • посредничество на основании агентского или комиссионного договора по железнодорожной транспортировке товаров;
  • покупка судна, непрошедшего регистрацию в реестре в течение 45 дней с даты договора;
  • продажа в РФ отходов и лома цветного металла, сырых шкур животных и макулатуры — только для организаций на ОСНО.


При этом не важно, в рамках какого налогового режима ведет деятельность ваша организация. Учитывать НДС контрагентов в рассматриваемых случаях необходимо даже при работе по УСН или ЕНВД.
 

Как вести учет НДС налогового агента в 1С

 
Для отражения операций компании при исполнении обязанностей налогового агента в 1С-конфигурациях предусмотрен определенный сценарий. Рассмотрим на общем примере приобретения товаров у иностранной организации, которая не состоит на учете в налоговом органе РФ.
 
Для начала необходимо внести данные о сделке в справочник «Договоры контрагентов»:

  • установить вид договора «С поставщиком»;
  • отметить галочкой в подразделе «Дополнительно» факт выступления компании налоговым агентом по уплате НДС;
  • выбрать в данном случае вид агентского договора «Нерезидент (п.2 ст.161 НК РФ)»;
  • указать наименование товаров из выпадающего списка для счета-фактуры на аванс.

Следующие шаги:

  • регистрация документа «Платежное поручение исходящее» для перечисления предварительной оплаты;
  • формирование счета-фактуры налогового агента с помощью соответствующей обработки в меню «НДС». При проведении счета-фактуры НА начисляется сумма НДС к уплате в бюджет, которая будет отражена в книге покупок. Код вида операции будет указан 06 — Налоговый агент, ст. 161 НК РФ;
  • регистрация документа «Поступление товаров и услуг» с указанием вида операции «Покупка, комиссия» через меню «Документы – Закупки» и формирование проводок;
  • анализ состояния расчетов с поставщиком путем формирования отчета «Анализ субконто»;
  • перечисление НДС в бюджет через документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога» (меню «Документы — Денежные средства»), где необходимо внести данные о продавце, договоре и документе расчетов.

Конечным действием в системе станет регистрация суммы НДС в книге покупок, где реализовано автоматическое заполнение таблицы через закладку «Вычет НДС по налоговому агенту» в документе «Формирование записей книги покупок».
 

Остались вопросы по учету НДС налогового агента в 1С? Закажите консультацию наших специалистов!

Получить консультацию
Не нашли, что искали?
Мы сделаем Вам индивидуальное предложение!
Спасибо. Мы свяжемся с вами как можно скорее.
Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с политикой cookies
Принять
Политика конфиденциальности